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亞馬遜稅務大解析-我在亞馬遜上銷售需要繳稅嗎?
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五花八門的稅務令你卻步嗎? 稅要誰來收? 誰來繳? 繳給誰?這些複雜的問題一直以來都糾纏著亞馬遜的賣家們。 本文會介紹經營亞馬遜時會需要繳交的稅以及注意事項,別讓稅務成為你在亞馬遜上的絆腳石!


一、若我在美國有一間公司,在亞馬遜銷售會有什麼稅?

 

二、什麼是銷售稅(Sales tax)

銷售稅是消費者在購買商品時所負擔的,由商家代替收取,並且每月、季或半年將代收的銷售稅繳到各州或地方政府。


無論你的公司是否註冊在美國或台灣,在美國Amazon販售的賣家只要符合「*充分的物理存在」就必須代替美國州稅局向消費者收銷售稅(Salse Tax),稅率約落在 5.4-12%,其中有幾個州為0% (例如:OR, DE, NH, MT)。後續商家可再依具體銷售量設定申報頻率,把收到的稅額繳回給各州。


*充分的物理存在:詳細解釋請見「七、認識Nexnus」


三、我要怎麼代收代繳稅?

在過去經營亞馬遜,你必須向聯邦政府聲請公稅號(EIN),並且到每一個州註冊並聲請銷售稅許可證(Sales Tax Cetifications)。唯有此證才能合法代收銷售稅。若沒有此證就代收銷售稅,後果非常嚴重。


好消息是,現在若是使用亞馬遜的FBA服務,你不再需要處理這些麻煩事。亞馬遜在大多數設有亞馬遜運營中心的州會代替賣家計算、收取銷售稅,並且幫您代繳至州政府。您可以在這裡查看有提供代收代繳的州。


當然你還是可以針對稅務進行設置,以下為在亞馬遜FBA上的銷售稅設置:

  1. 登入賣家中心,點擊右上角的「設定」,並選擇「稅款設定」
  2. 在此頁面進行編輯,在這裡你可以選擇要在哪些州徵收銷售稅


但在亞馬遜的代收代付的情況下,您仍然會在結餘報告中看到稅。請放心,這僅僅只是在帳務上經過您,實際上您無須擔心並處理這些數字,亞馬遜會負責收取跟繳稅。


而若您使用FBM的服務,則必須自行申請銷售許可證後,才可以合法合規代收代繳稅。您可以選擇自行處理或是委外專業人士來處理。



四、我的商品是否需要繳稅?

您若是使用亞馬遜FBA服務則不需要擔心商品是否須要繳費,稅務都是由亞馬遜來負責處理。除非您是使用FBM來發貨,才需要深入了解到底哪些商品需要繳稅。


有些商品若被視為「民生必需品」,在某些州有機會可不被徵收銷售稅,比如大多數的食品雜貨、雜誌書籍、處方藥、數位商品(音樂、創作等),因此在此之外的商品名單,大部分在進行跨境銷售時,都是會需要繳稅的品項。

詳情可至這裏查看


五、如果我是台灣公司,我需要繳美國的所得稅嗎? 台灣的所得稅呢?

這裏的所得稅指得是:

 

美國的所得稅

好了,了解到什麼是所得稅後,來談談台灣公司到底需不需要繳美國所得稅。

答案是,不用。因此若您希望能避免美國的所得稅,請在台灣開立公司來經營亞馬遜吧!

 

台灣的所得稅

這個問題得從錢是否有匯回台灣而判定。在亞馬遜經營的賣家通常利用Payoneer進行收款,比如在亞馬遜上的銷售收入。若你想把在Payoneer裡前匯回台灣,就必須繳交所得稅。然而若將錢留在Payoneer裡並且做其他處分,比如:支付國外的帳單、付款給某些願意接受Payoneer付款的服務商,只要金流沒有經過台灣,則不需支付所得稅。

 

我們建議若沒有特別需要,就讓錢先放在海外吧!


六、若我使用FBM,亞馬遜的銷售稅如何計算?

而若選擇以FBM進行出口的話,,當客戶在購買物品時,無論最後寄送到哪個州,都以綜合銷售稅為基準進行計算,除了少數幾個州沒有在徵收;因此以大多數的賣家來說,通常只要在後台設定好商品類別,系統會在顧客購買商品時,自動計算出所需收取的稅額,普遍約為每筆交易的 2.9% 左右。


七、報稅與認識 Nexus 

從 2018 年 6 月起,跨境電商即不構成 Nexus 的情況,也需向各州繳交銷售稅,而什麼是Nexus,就是若一間電商公司在美國當地無「充分的實體存在」的話,商家就無需替該州的政府向消費者徵稅,不構成Nexus 最主要有幾種情形,在某州未有倉庫或辦公室、無附屬公司、無雇用員工、無庫存。

當到了繳稅期間可至 Amazon 的賣家中心,找到 報告 > 付款 > 生成日期範圍,並選擇申報期限,也選擇自動生成報告的方式進行上繳。

詳細 Nexus 構成條件,


目前對於跨境電商賣家來說,德拉瓦州更適合大型集團公司,德拉瓦州沒有州所得稅。這些對於從事電商業務來說非常重要。而懷俄明州的費用則更低,沒有特許經營稅,也沒有州所得稅,懷俄明州是小企業的首選。

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